Calcul des cotisations auto-entrepreneur 2026
Estimez vos cotisations sociales, votre impôt et votre revenu net à partir de votre chiffre d'affaires.
Barème 2026 à jour
Vérifiez le calcul officiel sur le simulateur URSSAF auto-entrepreneur (mon-entreprise)
À quoi sert cet outil ?
Estimez vos cotisations sociales, votre impôt et votre revenu net d'auto-entrepreneur à partir de votre chiffre d'affaires et de votre type d'activité.
Quelle est votre activité ?
Le taux de cotisations dépend de la nature de l'activité.
Taux de cotisations sociales 2026 (micro-entreprise)
| Activité | Taux |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % |
| Activités libérales (BNC) | 25,6 % |
L'ACRE réduit ces taux de moitié la première année.
Comment sont calculées les cotisations d'un auto-entrepreneur ?
Un auto-entrepreneur paie ses cotisations sociales sous forme d'un pourcentage de son chiffre d'affaires encaissé, qui varie selon la nature de l'activité : vente de marchandises, prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), ou activité libérale (BNC).
S'il a opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, un pourcentage supplémentaire est prélevé pour solder l'impôt. Sinon, le bénéfice (chiffre d'affaires après abattement forfaitaire) est intégré au revenu imposable du foyer.
L'ACRE et le versement libératoire
L'ACRE permet, sous conditions, de bénéficier d'une réduction de 50 % des cotisations sociales pendant les douze premiers mois d'activité.
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option intéressante pour les foyers imposables : il permet de payer l'impôt au fil de l'eau, à un taux réduit, en même temps que les cotisations sociales.
Exemple : 40 000 € de chiffre d'affaires en prestation de services
Pour une activité de prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) sans ACRE ni versement libératoire, un chiffre d'affaires de 40 000 € donne :
- Cotisations sociales : 40 000 € × 21,2 % ≈ 8 480 €
- Revenu après cotisations : environ 31 520 € (avant impôt sur le revenu)
- Avec l'ACRE la première année, les cotisations seraient réduites de moitié, soit environ 4 240 €
Les plafonds du régime micro-entreprise
Le régime micro-entrepreneur est plafonné en chiffre d'affaires : 203 100 € pour la vente de marchandises et la fourniture de logement, et 83 600 € pour les prestations de services et les activités libérales. Au-delà de ces seuils sur deux années consécutives, l'entreprise bascule vers un régime réel.
Un second seuil, celui de la franchise en base de TVA, oblige à facturer la TVA une fois dépassé. Tant que vous restez sous ce seuil, vous ne facturez pas de TVA et n'en récupérez pas.
Cotisations, impôt et revenu net
Les cotisations sociales financent votre protection sociale (maladie, retraite, allocations familiales). Elles sont distinctes de l'impôt sur le revenu : sans versement libératoire, votre bénéfice (chiffre d'affaires après un abattement forfaitaire de 34 %, 50 % ou 71 % selon l'activité) s'ajoute aux revenus du foyer et suit le barème progressif.
Le versement libératoire, lui, solde l'impôt à un taux fixe (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires). Il n'est ouvert que si le revenu fiscal de référence du foyer ne dépasse pas un certain plafond.
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisation d'un auto-entrepreneur ?
Le taux dépend de l'activité : environ 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC), et un taux plus élevé pour les activités libérales (BNC). L'ACRE réduit ces taux de moitié la première année.
Le versement libératoire est-il avantageux ?
Il l'est généralement pour les foyers imposables, car il permet de payer l'impôt à un taux fixe et réduit. Pour un foyer non imposable, il vaut souvent mieux ne pas l'activer afin de ne pas payer d'impôt inutilement.
Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires ?
Le régime micro-entrepreneur est plafonné à 203 100 € de chiffre d'affaires pour la vente de marchandises et à 83 600 € pour les prestations de services et les activités libérales.
À quelle fréquence déclare-t-on son chiffre d'affaires ?
La déclaration et le paiement des cotisations se font tous les mois ou tous les trimestres, au choix, sur votre espace auto-entrepreneur de l'Urssaf, même si le chiffre d'affaires est nul.
Paie-t-on des cotisations sans chiffre d'affaires ?
Non. Les cotisations étant un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé, un chiffre d'affaires nul n'entraîne aucune cotisation. La déclaration reste toutefois obligatoire.